一、什么是汇率风险中性？
是指企业把汇率波动纳入日常的财务决策，聚焦主业，尽可能降低汇率波动对主营业务以及企业财务的负面影响，实现提升经营可预测性以及管理投资风险等主营业务目标。企业是否能够坚持汇率风险中性，直接关系到企业能否实现稳健经营。在实践中，部分企业未树立汇率风险中性理念，对生产经营产生不利影响。
非中性的主要表现为：1.意识淡薄 2.制度缺失 3.目标混乱 4.赌博投机 5.考核不科学
二、汇率风险来源？
企业在国际经济、贸易、金融活动中，会产生以外币计价的收付款项、资产或负债，因此汇率变动可能给以本币记账的企业带来意外损失，这就是通常所称的汇率风险。具体分为三类：交易风险、会计风险、经济风险。
三、汇率风险管理意义？
汇率风险管理的重要性因行业和具体业务而异。对于涉外业务或涉外利润占比高的企业，汇率风险会影响企业财务的各个方面，因而汇率风险管理往往是影响竞争力的重要因素。通过有效的管理和控制，消除汇率波动造成的影响，可使企业直接获益。
四、汇率风险管理策略有哪些？
- 风险对冲
- 金融对冲
- 经营对冲
- 衍生品对冲
- 自然对冲
五、中国银行外汇衍生品介绍
1.远期结售汇：
定义：远期结售汇是指银行与企业签约定在未来某一日期或某一时间段（期限大于两个工作日）以约定价格、金额进行人民币与外币的兑换交易，其中远期结汇是指企业将外汇卖给银行、远期售汇是指企业向银行购买外汇
功能：1.锁定未来汇率：无论到期时即期汇率是多少，都将以锁定的汇率进行交割；
- 远期结售汇是结构最简单的汇率避险产品，对于企业未来收汇/付汇面临的汇率波动风险有较好的对冲效果；
- “保护”进出口企业利润。
案例：某企业与韩国进口商签订合同1000万美元，约定美元结算，提单日后30日付款。签立合同时美元对人民币的结汇价格为7.21；当日中国银行报价30日远期结汇价格7.15。30日后，美元兑人民币的结汇市场价为7.00。
（1）不做任何套保产品：
企业按照市场价格7.00结汇，结汇金额为7.00*1000万=7000万人民币。
（2）企业续作远期30天结汇在签立合同日即锁定30日结汇：
企业按照锁定价格7.15结汇，结汇金额为7.15*1000万=7150万人民币.
风险提示：
企业叙做交易需基于实需背景下汇率保值的目的。由于外汇市场的波动，交割日市场汇率和申请书约定的远期汇率之间可能存在差别。无论交割日市场汇率如何，双方都将按照申请书约定的远期汇率进行交割。
- 人民币外汇期权：
定义：人民币外汇期权是银行与企业约定，期权买方在期初支付一定的期权费后，获得一项未来按约定汇率买卖外汇的权利。
案例：企业在中国银行签约3个月期，协定汇率7.20的结汇期权，支付200bp的期权费，期权到期进行全额交割。
（1）若USD/CNY 3个月后市场价为7.15,则客户按协定汇率7.20进行结汇。
（2）若USD/CNY 3个月后市场价为7.25,则客户放弃期权，获得7.25结汇价格。
风险提示：
企业叙做交易需基于实需背景下汇率保值的目的。由于外汇市场的波动，结算时点的市场汇率和协定汇率之间可能存在差别，鉴于企业的保值目的，该差别是客观存在的且不影响企业所预期的实际损益。
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